2009.02.26

　年間10万円払うと最大で２５％金利がもらえる商品がある。
これは個人年金の税金面での話だ。

年間10万円の個人年金保険に加入すると、確定申告で個人年金保険料控除が5万円あり、
それに対する税金が最大で２５千円安くなるので２５％の利回りと言うもの。

給与所得 税額軽減 軽減率(%)
500万円　 8,500　円 8.5
700万円　 13,500　円 13.5
1,000万円 25,000　円 25.0
(注１)

　でも建前は

「日本も高齢化が進んでいます。
平均寿命も男性79歳,女性86歳と長寿で、老後の資金が不安です。

老後の生活資金はゆとりある生活をするには、月38万円必要です。
早めの準備が、将来のゆとりにつながります。
例えば、40歳で毎月1万円づつ払込むと、65歳から10年間毎年33万円づつ受け取れます。」

この建前と本音の部分をプラスするとかなりの利回りになる。(注2)
そう考えるとまだ加入していない人はぜひ加入すべきだろう。

ただ、リスクもある。最大のリスクは保険会社が潰れる事だ。
今の時期だと、ありえない事ではないので、要注意。参考(注3)

　　　　　僕も安全な？保険会社で、加入している。
　　　　　　保険会社　大丈夫ですか?

　　　　　　　　　　
　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

(注１)独身者の一般的税率

(注2)同じような節税にも役立つ商品は他にもある。

(注3)粉飾決算　が始まった　?
http://blogs.yahoo.co.jp/tjiblog/19806331.html

2009.02.24

　トヨタ自動車やソニー、パナソニックといった日本を代表する大企業が軒並み
巨額の赤字を計上し、苦しむなかで、大儲けしている企業がある。
1200社を超える上場09年3月期決算で64社が過去最高益を見込んでいる。(注1)

儲かる企業のキーワードは「巣ごもり」「内需」「低価格」の３つ。

１、「巣ごもり」で儲かった企業の代表格は、任天堂。
　　任天堂は過去最高の増収増益。
　外出はお金がかかるので、家庭でゲームが楽しめる「Wii」の売れ行きが好調だ
　った。それにともない、任天堂の関連会社も絶好調。

２、「内需型」は25周年イベントや新アトラクションの投入効果もあって、入場者数が
　増えた東京ディズニーランドを運営するオリエンタルランド。
　４１％の増益というから笑いが止まらないだろう。

３、「低価格」では、防寒素材の「ヒートテック」が売れたファーストリテイリングや、家
　具やインテリアの安売りが話題を呼んだニトリは大幅増益で業績予想を上方修正。

　今までと同じではダメで、これをヒントに一句。

　　　　　節約し、ディズニーへ行く、オタクかな！

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　

(注1)
上場する企業のうち09年3月期に本決算を迎える1232社の予測は、前期比の売上高
増減率でマイナス6.4％、経常利益増減率でマイナス60.9％、純利益増減率ではマイ
ナス83.4％になるとみている。

2009.02.19

もう15年近く、毎週趣味の陶芸をしている。
なんでも飽きぽい性格の僕にしては、珍しく長く続いている。

続く理由は単純に土いじりが好きだからである。
陶芸家になろうとか、大賞を取ろうという欲は正直に言うと少しはある。

特に、気の会う仲間とお酒が入ると話が大きくなる。
かの偉大なゴッホでさえ、生前に売れた絵は1枚しかないし、ゴーギャンやモディリアニも
極貧で作品は売れず、死んでから名声を博している。
芸術家の道は厳しく、一生をもってしても、芽が出ない人は五万といる。
陶芸家の卵？として、才能を認めてくれない世間様に対し、夢は大きく日常は慎ましく生
きよう等と訳の分からないことで話が盛り上がる。

　日常の我が家の食器はみな手製で、一人芸術家気取りで食事を楽しんでいるが、家族に
は重いとか洗いにくいとか、すこぶる評判が悪くて、なぜか芸術家の卵は肩身が狭い。

そんな折、ある知り合いの方に上記の「しあわせ地蔵」を差し上げたところ、何枚も場所
と構図を変えて写真を送って来てくれた。

やっと「しあわせ地蔵」が価値を理解してくれる人に出会って、「とっても幸せ」と言っ
ているように思えた。
不景気の昨今にあって、分かってもらえた至福の瞬間だった。

　 そういう人が一人でもいてくれると勇気付けられる。
　　　　　　いい作品を作って、不景気をふっ飛ばそう!

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　

2009.02.18

必要な時に融資を得たり、いい情報をもらうにはどうしたら良いか。

（１）金融機関と良好な関係を作るために－
1）己を知る（自分の会社を知る）
　　現在、保証協会の審査にはCRD（経営自己診断システム）をベースとしているようです。
　　金融機関の自社に対する格付けを知る上でも入力し結果をよく認識されることをお勧め
　　します。　　　　　http://k-sindan.smrj.go.jp/crd/servlet/diagnosis.CRD_0100

2）作っておきたい各種資料
　　①資金繰表（CF（キャッシュフロー）表）
　　②金融機関取引一覧
　　③年度資金計画表（資金運用表）
　　決算の数字がほぼ確定したら作成することをお勧めします。

3）融資の際の審査はこうなっている‥結局担当者による
　融資担当者が稟議を上げやすいように資料を用意しておくことが大切です。
　本店審査役は忙しい‥3月決算が終わると融資の継続案件が続々と本店審査部に届きます。
　最近は電子審査も多くなっていますが、忙しい時期の本店審査部は大変のようです。

4）審査のポイント
①償還・返済能力...赤字でも構わないのですが、返済の展望がないままでは貸してくれま
　せん。
②回収の保全・担保の状況‥担保物件だけではありません。定期預金や取立手形指定など
　も保全の条件になります
③案件の旨み...どの程度将来性があるかなど、金融機関にも儲かる条件を明示してあげる
　ことも大事です。
　その他収益性・公共性・成長性

5）基本は変わらない
　　①人・・・実権者・人物・経営手腕etc
　　②物・・・取扱商品・市場性・付加価値・資産背景・etc
　　③金・・・経理実権者・中長期計画有無・支払回収条件・etc

（２）金融機関との付き合い方

　①　一般的に「企業の目利き」ができる銀行担当が少なくなってきています。緊急時に
　金融機関に相談に行くのではなく、日ごろから金融機関とコミュニケーションをとること、
　渉外担当者と話ができるからよいというだけでなく本支店トップ層（店長次長など）と話
　すことが必要です。

　②　話す内容は経営計画、経営状況、経営にかかわる工夫。
　こちらからの積極的な情報の提供も必要です。
　経営理念・指針を確立する。審査の重要な柱になる。
　　経営改善計画書：栃木県がマニュアルを出しています。参考にしてください。
　　　　　　　　　　　　　http://www.pref.tochigi.jp/keiei/sonota/01/manual.pdf

　➂　資金が必要な時には早めに相談することも重要です。

　④　自社の担保余力・格付けはそれとなく常にチェックをしておきましょう

（３）金融機関の動向を知っておこう
　1）大手都銀の動向
　　基本はグローバル化、投資銀行化もしくは投資銀行を傘下に置いた経営を強める方
　　向です。
　　また、融資のスタンスは「業績のいい企業に集中する」選別融資になっているよう
　　です。

　2）地銀の動向
　　営業エリアの広域化が進行しています。地域に責任を持つ金融機関（1県1行時代の
　　ような）という性格が薄れてきています。

　　中小企業へ融資するにしても、選別融資とトランザクションバンキングを行うところ
　　が増えてきています。(注1)

　3）信金、信組
　　地域密着の方向は変わらないものの、合併、効率化などで渉外係員の減少、経験の
　　浅い職員の増加で取引先との密着度は弱くなっているようです。

　4）政府系金融機関の統廃合‥セーフティネットの拡充
　　中小企業向けの政府系金融機関は政策金融公庫だけになってしまいました。

　　　　　　　　
　　　　　銀行も、堅実で、儲かりそうな会社にお金を貸したい。
　　　　　でも、ほとんどのそういう会社は借金しない。（*^_^*）

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　

　　　
(注1) トランザクションバンキング
　財務諸表等の定量情報に基づき、一時点かつ個々の取引の採算性を重視して融資する手
　法のことを指す。ビジネスローンもひとつ。

(注2) 本文は下記を参考にしています。
　金融危機突破マニュアル
　　http://www.tokyo.doyu.jp/data/090212.pdf

2009.02.13

　これから銀行融資がさらに厳しくなりそうだ。
先行して資金手当てをしておくべきだろう。

最近、中小企業同友会が金融危機突破マニュアルを出しました。(注１)
融資の現状把握には良いと思うのでご紹介します。

金融機関は今なぜ「貸し渋る」か？‥4つの理由

①　BIS規制と金融検査マニュアルの問題があります。
　金融機関も自己資本比率をBIS規制で国際取引があるところは8％、国内のみの取引は4％以
上とされており、おのずと景気が悪くなれば融資の枠も減るのは当たり前です。

②　自己資本比率の低下です。
　アメリカの金融危機で株価などが全面安、金融機関の保有する株や債券などの下落で自己
資本の大幅な棄損、融資に充てる引き当ての枠が少なくなっています。
特に金融機関の3月決算の時期が危ない、大幅な減資が予想され、融資枠が狭められると考
えられます。

③　ビジネスローンの失敗があり、中小企業への融資に躊躇があります。
　ビジネスローンは企業の属している業種の倒産確率と経営内容を点数化し、企業への貸し
出し幅と利率を決め、取引を行う方法で、中小企業の経営実態をよくつかまずにあるいは財
務諸表だけで判断するものでした。

結果、一時期これによる貸付競争を行った（中小企業は助かった）多くのメガバンクは焦げ
付きを作り、新銀行東京も自己資本の大幅な棄損を余儀なくされました。

④　信用補完制度が「信用保証協会と金融機関の責任共有制度」になったことです。
　金融機関にしてみれば、「責任共有制度」になり今まで以上の引当金を積まなければならず、
おのずと融資の枠は狭められる結果となります。

　　これから銀行の決算も大変で、それなりの理由がある。
　　　次回は対策編です。
　
　　　　　　打つ手はたくさんあります。

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

(注１)
金融危機突破マニュアル
http://www.tokyo.doyu.jp/data/090212.pdf

2009.02.10

掛け金が全額費用になる連鎖倒産時の緊急融資

　　倒産しそうでお金が一番必要な時に貸してくれないのが××だと言われていますが
　そんな時にも貸してくれる制度があります。(注１)

　１、掛け金の１０倍まで無担保､無利息､無保証人で借入できる。
　２、借入償還機関は５年の元金均等。（据え置き６ヶ月）

　３、掛け金は毎月５千円から８万円で損金処理できる。
　　　　　　（但し､月掛け累計は３２０万円で停止）
　４、1年以上掛ければ一定の条件で臨時借入可能。

　　さらに、東京都では今申し込むと最高36万円の助成がある。(注２)

　　　　　　ぜひ、チェックしておきましょう。

　　
　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

(注１)「中小企業倒産防止共済制度」の利用急増　資金繰り、万全期す

　中小企業の連鎖倒産を防ぐための「中小企業倒産防止共済制度」の利用が急増して
いる。2008年1―11月の中小企業の新規加入は2万件を超え、前年同期比38％増。暦年

ベースでみると08年は98年以来10年ぶりの高水準となる見込みだ。信用収縮や連鎖倒
産に敏感になった中小企業が、信用保証制度による資金繰りだけでは不十分と判断し
「最後の安全網（セーフティーネット）」への支援を求めている。

　同制度は中小企業があらかじめ掛け金を積み立てておき、取引先企業が倒産して売
掛金や受取手形などの回収ができなくなった時に掛け金の10倍の貸し付けを無担保、
無利子で受けられる。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　[2月5日/日本経済新聞　朝刊]

(注２)東京都は倒産防止共済制度の加入後６か月分掛金の3/4まで助成をする。
　　　　　　　　　　http://www.sangyo-rodo.metro.tokyo.jp/shoko/josei_tosanbo.html
　＜助成限度額＞
　加入後６か月分掛金（加入月を含む）の3/4まで助成
　１件あたり助成上限額は36万円（掛金上限月８万円×６か月×3/4）

　＜助成受付窓口＞
　東京都産業労働局商工部経営支援課
　　電話03-5320-4772（直通）

　　〒163-8001 新宿区西新宿2-8-1 都庁第一本庁舎30階北側
　　受付時間　９：００～１２：００　１３：００～１７：００（土日祝日を除く）

2009.02.05

　麻生首相がマンガ大好きだというので、中曽根前首相が同じマンガを読んだそうで、そ
の感想が「・・・××」（ここでは書けない）とバッサリ切り捨てたと週刊誌に書いてあっ
たがそれが「三国志」だったらそうは言われなかっただろう。(注1)

　原作は吉川英治だし、経営者の座右の書として、またビジネスの手引書として人気を集
めている。

三国志ファンは多くて、多数の三国志サイトや、資格試験制度さえある。
知り合いにも、親がファンだったのだろうか、三国志の英雄である諸葛孔明(亮)と同名の
名前の人を何人も知っている。

いろいろな本が出ているがマンガでさえ30巻あり、読むのにかなりの時間を要する。
でも、その内容は濃くて、ノウハウ本を読むよりはよっぽど血肉となると思う。

　　その『三国志』の始めと終わりに、

　　「この物語は、いまは長江の水とともに流れ去って、昔の語り草となった、
　　　もろもろの英雄の活躍を描いた」

　　　と言ってはじまり

　　「かくて諸葛孔明の望みは、実現したがそれもほどなく、もろくも崩れ去り
　　　あとに聞こえてくるのは新しい王朝の足音であった」

　　　と結ぶ。

　英雄たちの活躍が華々しければ華々しいほど、この言葉は胸を打つ。
何のために人は争い、何を求めることが幸せにつながるのか。
その答えがここにある。

　　　　　　　　　　　ぜひ、首相ににも読んでほしい。

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　

　　
　
(注1)
『三国志』(さんごくし)は、1971年から1986年まで、潮出版社「希望の友」「少年ワールド」
「コミックトム」に連載された、横山光輝による歴史漫画である。原作は吉川英治の小説
『三国志』。
　■三国志の概要
原作は吉川英治の『三国志』であるが、原作が諸葛亮の死で終わっているのに対し、本作は
蜀が滅亡するまでを描いている。
この作品によって横山光輝は1991年、第20回日本漫画家協会賞優秀賞を受賞した。

2009.02.02

　先日、ネットで振込みをしようとしたところ、パスワードを間違えて振り込みにロック
がかかって出来なくなってしまった。

電話でオペレーターに説明すると、カードの再発行をしないといけないので、書類を送る
と言う。それにハンコを押すと10日後に新しいカードが送られてくると言う。
10日もかかるなんて時代錯誤だと思いながら、３日後に来た書類を送り返すと、4日後に、
チェックマークの記入漏れだと送り返してきた。

　すると、またあと10日かかる、この手間の悪さに怒りがこみ上げてきた。思うに
①そもそも同じことを他の銀行で1日で出来ることが、なぜ出来ないのか?
②チェックマーク漏れなんて、電話かメールで聞けば済む事。さらに１０日かかる。

③問題があるから書類を送ってもらったのだから、エンピツ等で必要なところをマー
　クぐらいしとくべき。送られてきた書類は、記入箇所がたくさんでうんざりするも
　のだった。
④女性オペレーターが規則ですから、仕方がないとつっけんどんに言う。
　マニュアルどおりなのか、その後急ぎの予定があったのか?

　さすがに、温和な僕も上司を出せと要求した。

その後はこちらの言い分が良く分かる男性社員によってスムーズに解決したのだが、振込
みが何日も出来なくなると言う重要な事を残念ながら、女性オペレーターはまったく気に
していなかった。

確かに、入力ミスをして悪いのは僕だが、ひどすぎる話だった。
改善策は簡単だ。顧客の要求にだけ簡単に対応できる他の銀行や証券会社でやっている素
早い方法を調べて実施すれば1日で出来るようになる。

ある有名なコンサルタントが、次のように言っているが、至言である。

「＜会社は倒産するように出来ている＞

　　会社というのはバラバラの集団です。性別、学歴、
　　年齢、勤続年数、育った環境が違う。

　　そういう人たちが集まって月給をもらっている
　　だけなのだ。

　　これを潰さないようにするには、明確な目標、
　　成長理論を持って、まとめ上げる努力をしなけれ
　　ばならない、と言うのが私の結論だ。」

　　　　　　　　　　　　（田辺経営社長　田辺昇一）

　　　　　自分の事務所についても同じことで、耳の痛い話だ。
　　　　　　一緒に良くしましょう。　　　(^.^)

　　
　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき