2009.03.30

不況時の戦略としてはタイムリーな、全米ベストセラー。
絶版になっているが、いまだに人気があるので、内容のいくつかをご紹介します。(注1)

①ＤＭは効果がある・・毎日24時間、無休で働く

　例えば、一通８０円のＤＭを受け取った1000人のうち20人しか返事がなく、各人平均
10,000円の売上だとしても、40,000円の経費に対して、総収入は200,000円と満足のいく
結果となるのを広告主はわかっているのである。

②顧客は一生の友・・顧客は宝の山だ

そのように付きあえば顧客もあなたを頼りにしてくれ、あなたの会社が良ければ必ず紹介
してくれる。
であれば、いつも紹介してくれるシステムを考えよう。

③相手がイエスといえる条件・・保証は効果が大きい

具体的な提供方法は顧客が購入したものについてすべてを完全に保証することである。
例えば、ある出版社では顧客が不満であれば代金の払い戻しに応じるだけでなく、競合す

るほかの出版社の定期購読料金を顧客の代わりに支払うという保証制度を採用している。
保証することで損失を出す恐れもあるが、売上がそれ以上に増加する。

　　　　　お金がかからないので、ぜひ試してみよう。
事務所の近くにも、まずかったらお金を返すという繁盛している焼き鳥屋がある。

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

(注1)お金をかけずに　お金を稼ぐ方法
ＰＨＰ社　1,450円(プレミア価格5,000円)ジェイ・エイブラハム
著者は、IBM、シティバンク、マイクロソフトをはじめ全米500社以上の飛躍的な事業拡大
貢献してきたお金儲けのプロである。
時間、努力、リスクが最小でも最大の成果がついてくる一冊！

2009.03.26

不況の昨今、何をしたら良いのか分からない人（会社）は多い。
そういう「ボー～」とした人達にとって、次は大きなヒントになるだろう。

「もうかっている会社がとる最善の動きのなかには、実験、試行錯誤、臨機応変によっ
て、そして文字どおりの偶然によって生まれたものがある。
あとから見れば、じつに先見の明がある計画によるものに違いないと思えても、『大量
のものを試し、うまくいったものを残す』方針の結果であることが多い。」

つまり、色々動いて試してみると、良いヒントがあるという事は多くの研究や統計によ
って確認されている。（ビジョナリー・カンパニーより）

　例えば、新商品（過去３年以内に開発したもの）が、売上の４０％を占める中小企業
は高収益をあげている。

大企業の平均は１３％だが、収益が大きい企業はこの割合が高いということです。（慶
大,清水元教授）

　　　　とりあえず、具体的に動いてみることですね
　 今日は良い天気で桜が咲いたから　外に出よう !

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　

2009.03.23

　突然ダメになる会社が増えている。
上場会社でさえ最高益を出していて黒字なのに、突然死する会社が目立っている。
利益が出ていても資金繰りがつかなくなれば倒産という事なのだが、その予備軍も多い。

例えば、この１年で株価総額が１０分の１になった会社が、４１社もある。
株価が安くなると上場会社は上場廃止になって株の売買が出来なくなり、多くの株主に
迷惑を掛けることになる。（注１）

小金持ちなら買えるような１億前後の安い上場会社もあるが、株価がそんなに安いと言
うことは、たとえ買っても将来性がなくて、買った資金以上にお金を払うことになる。

　僕の知り合いの社長も倒産した。何十年か前、自宅を買うときにお世話になったのだ。
話した当初は住宅の販売員だったが、カリスマ性があって、あの人は何か成功しそうだ
と妻と話していたのだが、しばらくして、自分の名前を冠した会社を立ち上げ、急成長
し上場した。

昨年も過去最高益を出し株価も最高を更新したが、突然の倒産であった。
社長いわく「当面の資金繰りのメドはついていたが、監査が予想以上に厳しかった。
寝耳に水だ」と心境を語ってた。担当会計士はそうじゃないでしょうと言うだろう。

写真で見る社長はとても疲れているように見えたが、彼にとって過去の成功はなんだっ
たのかと思わざるを得なかった。

原因は、大不況、無理な規模拡大、監査法人の厳しい監査、資金繰、無能な従業員？
理由はいくらでも見つけられるだろうが、もう倒産してしまったのだ。
倒産したらお仕舞いで、経営者は当然大変だが、多くの関係者に迷惑を掛ける。

　　　倒産しない経営
　　　そういったマネジメントが重要だ

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

（注１）
　　証券取引所（ジャスダック等）は時価総額が３億円以下になると上場廃止となる。
　今日現在で該当する会社が７０社近くもある。

2009.03.18

　　当事務所でも昨年暮れから優遇制度ビジネスローンの申し込みが月２０件近くあります。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(注１)
　大不況の中で、中小企業の資金繰りが困難になってきているからです。
新規借入が出来る場合はいいが、出来ないときは返済を待ってもらうのも一方です。

　そこで金融庁は、昨年末『金融検査マニュアル別冊（中小企業融資編）』（以下別冊）を
改定して、借入金の貸出条件を緩和しても、5年以内に回復可能な見通しが示せれば、不良
債権とはみなさないなどの広報をしています。

昨年11月に別冊を改定して、金融機関に対して、仮に中小企業が借入金返済を待って欲し
い等返済条件を緩和したとしても、一定の条件を満たしていれば、不良債権とみなすべき
ではないという指導を行っています。

①別冊改定前
　不良債権にならないためには...

　●中小企業も大企業と同様、3年以内に経営が健全化するような「経営改善計画」が必要。
　●「計画」期間中、一定以上の金利を確保する必要。

②前向きな別冊改定
　●経営が健全化するまでの期間を大幅に延長した。（原則5年、進捗状況が良好な場合は
　　10年まで）
　●一定以上の金利を確保する必要がなくなった。
　さらに‥・
　●「計画」を作っていない場合でも、今後の経営改善の見通しがあれば、同じように取り
　扱い、「計画」の進捗が遅れていても、今後の改善が見通せるならば、「計画」どおりに
　進んでいると同じように取り扱います。

　だから、資金繰りの大変な会社は突然返済をストップするのではなく、取り敢えず返済を
　待ってと言ってみましょう。

　ただ、この別冊に強制力はないし、銀行の財務上の都合(注２)もありますので、スンナリ
　とは行かないかもしれません。

　　　　　　　　　ご心配でしたら　ご相談ください。

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

(注１)
　優遇適用に当たっては銀行が提携している税理士会会員税理士の「紹介書」と「中小企
　業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」の提出が必要になる。

(注２)
銀行は今なぜ「貸し渋る」か？
　http://blogs.yahoo.co.jp/tjiblog/23678094.html

2009.03.13

　ある生命保険会社の調査で90歳以上の人達に「自分の人生で何が悔やまれるか」と質問
した結果、最も多い回答が『もっとリスクを負えば良かった』でした。
長生きしたからといって、決して満足ではない。

成功、失敗に関係なく、なぜ勇気を持って積極的に行動しなかったのか、という深い憤り
があった訳です。

　かのダーウィンは「種の起源」の中で「強い者が生き残るのではない、賢い者が生き延
びるのでもない、生き延びる者は変化する者である」という意味のことを言っています。

　人類の先祖だといわれている、カンブリア期に誕生したピカイアも同じです｡
体長5センチの世界最古のせきつい脊椎動物で、ひ弱な体をしているが、肉食性の生物から
逃げ延び、脊椎を背骨へと変化させ、進化した｡

　会社も同じです｡
新商品（過去３年以内に開発したもの）が、売上の４０％を占める中小企業は高収益をあ
げている。

大企業の平均は１３％だが、収益が大きい企業はこの割合が高いということです。（慶大、
清水教授）　　　

某上場会社は、このような事実を認識し経営方針書に新商品割合が３０％以上と明記して
いるそうです。

大不況の今は、キーワードは変化（チェンジChange）です。
１字違いのチャンス（Chance）にすぐ変わりそうです。

　　　　　
　　　　変化（Change）したいですね。

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

（注１）図は人類の先祖だといわれている、カンブリア期に誕生したピカイア

2009.03.10

もうすぐ良くなる　は　ウソ？ 　「大暴落１９２９」を読んでみると、いつも新聞に3つの記事が書かれていたと言う。(注1)
それは

１、株が下がって損が膨らみ追証が発生。
　もう底値と考え借金して買った人がさら下落したので、追加払いが発生した。

２、最悪の時期は過ぎた。
　新聞や、著名な経済学者がもう回復すると言うが、現実はさらに下落していく。

３、株や銀行を組織的に買い支えしている。
　「組織的に買い支え」と言う言葉は効き目があったが、長続きしなかった。

　と言うものだそうで、昨今の新聞に似ています。

　もう少し過去の恐慌の歴史に目を向けてみると
①不況は10年続いた
　1929年に始まり、途中30ヶ月目で底を打って回復するも、1937年再び景気後退し、米国
　が本当に救われたのは第二次世界大戦の戦争景気によって。(注２)

②会社の30%は危ない。
　1933年までで、実質ＧＮＰは30%減、物価は24%減、所得は24%減、失業率は25%に上昇。

③不況は連鎖する
　まずは貿易関係→証券会社等金融業→耐久消費財産業→サービス業　のサイクルで業績
　悪化になる。
　自分の会社がどこに属しているか、いつから深刻な影響を受けるのか確認しておこう。

④衰退している産業はさらに弱体化する。
　今後数年にわたる不況に耐えられなければ、廃業・撤退も選択肢。
　ダメな会社は倒産。(注３)

　　　　　サバイバルのための心得(注３)もチェックしておきましょう!
　　　　　さて、今日もいい天気です。景気は悪くとも心に太陽を！

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

(注1)
「大暴落1929 」(NIKKEI BP CLASSICS)　2,310円　日経ＰＢ
ジョン・ケネス・ガルブレイス
　http://blogs.yahoo.co.jp/tjiblog/18983892.html

(注２)
過去の暴落は、株価が底値をつけるのに30ヶ月。そこから、緩やかに上昇。
http://blogs.yahoo.co.jp/tjiblog/22044057.html

(注３)
大恐慌サバイバル読本 (単行本)
浅井 隆 (著) 価格： 1,470円
http://blogs.yahoo.co.jp/tjiblog/22735965.html

2009.03.06

オグ・マンディーノの「人生を語る」の一読をお奨めします。（注1）
実際にオグ・マンディーノを救い、成功に導いた方法が語られています。

挫折と成功、そのすべてが現実の彼の身に起こった真実の物語です。
本書は彼の生涯最後の本なのでそれを意識してか、自身の今まで言わなかった過去、例
えば、目前で母の急死を経験し、貧困、低学歴、ローン破産、妻子の夜逃げによる離婚、

酒びたりの自暴自棄の放浪、拳銃での自殺未遂等自身の恥を本書の付録で告白している。

本書では色々な物語が引用されているが、その一つをご紹介しておきます。

『15世紀のある村の貧しい家庭に2人の兄弟がいました。
いくら働いても絶望的な状況にあって、2人には画家になるという夢があった。

そこで2人は「コイン投げ」で役割を決め、兄は近所の鉱山で働き、絵の修行をする弟に
4年間の仕送りをすることを決めた。

その後、弟の作品は大評判となり、彼の教授たちをしのぐほどとなり、仕事も依頼され
大成功しました。

若き芸術家が凱旋し晩餐の席で兄に言います「さあ、今度は君の番だ。これから僕が君
の世話をするんだ」

すべての人が兄のほうを見ると静かに言いました。
「それがだめなんだ。遅すぎたんだ。見てくれ、指の骨は何度も折れ、関節はダメにな
り、もう絵を描くことは到底無理だ」

あれから450年以上過ぎた今日、弟アルブレヒト・デューラーの作品は世界中の有名な美
術館に展示されています。

けれども彼の作品のなかで、私になじみがあるのは1つだけです。
ある日弟は、兄が払った多大な犠牲に敬意を表するべく、兄の酷使した手を描きました。

世間はこの傑作に「 祈る手」と命名しました。
今度この作品を目にしたら改めて見直してほしいのです。
誰一人として一人で成功した人はいないと言うことを。』

　　　　いい話ですね
　　　人生には　しあわせ　がいっぱいあります。

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

（注1）ダイヤモンド社　1300円
オグ・マンディーノ（1923年12月12日 - 1996年9月3日）は、米国の自己啓発書作家、小
説家、講演家。「世界中で最も多くの読者をもつ自己啓発書作家」と呼ばれたベストセラ
ー作家。"セールスマンのグル"などとも形容される。
高校卒業後の4年間を空軍で活躍したのち、成功本著者ｸﾚﾒﾝｽﾄｰﾝの生命保険会社に勤務した。
その後、シカゴの「サクセス・アンリミテッド・マガジン」の編集長となった。
そのかたわら、1968年に『地上最強の商人』を執筆し、作家としてデビューした。
以後、『この世で一番の奇跡』など続々とベストセラーを発表し、著書は世界22か国で
3600万部を売り上げた。また米国屈指の講演家として、公演にも定評があった。

2009.03.04

　お客様から「医療費が突然高くなったのだけれどどうして？」と電話がかかってきた。
それは、所得がある額を越すと1割負担がいきなり3割負担となる後期高齢者医療制度のこ
とだ。

例えば1000円多くても、年16万円の負担が、50万円になってしまう。
確かに、突然上がるのは、おかしな話だ。

1割が段階的に上がって3割になるなら分かるが、前年度より数千円上がっても3割になっ
てしまう。

　医療費はかかった費用の１割を自己負担する。
ただし、現役並み所得者は３割となる。(注1)

1000円多くても医療費が3倍になるのなら、少し収入が減っても現役並み所得者にはなり
たくないのが人情だ。

また妻の年収が130万円以上だと、突然社会保険の扶養からはずれ、妻が自分で年金も保
険料も払わなければならなくなる。

年収100万円台前半は所得税の配偶者控除も外れる(給与103万円超)ので鬼門です。
知らないと損することがいっぱいありますね。

　確定申告シーズンなので、その関係の情報を挙げておきます。
●知っていると得すること●
♪納税時期は振替納税だと4/22、延納は6/1頃まで延期可。
♪不動産の売却益の申告は引渡がまだなら翌年が有利。

♪居住用の買換（所有期間10年）有り。
♪居住用の買換において発生した譲渡損失は条件を満たせば3年間にわたって繰り越せる。
またローン控除とも併用できる。

♪青色申告だと65万円余分に控除。
♪災害にあった（災害減免法を使える場合もある）。
　災害、盗難、横領により住宅等に損害を受けたりした。

　　また、年収が100万円台だと結婚できない率が高いと言う調査もある。
　　やはり、100万円台は鬼門か？！

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 とおやま　ひでゆき　
　　　

(注1)　現役並み所得者
　同一世帯に住民税課税所得が145万円以上の長寿医療制度（後期高齢者医療制度）の被
保険者がいる方。
　ただし、収入が被保険者複数世帯で520万円未満、被保険者単身世帯で383万円未満の方
は申請により１割負担にすることができる。