スタートアップ企業・ベンチャー企業に最適な税理士とは？

創業期のスタートアップ企業やベンチャー企業は、事業立ち上げと同時に会社設立手続き、税務申告、資金調達など様々な課題に直面します。これらすべてを経営者一人で対応するのは現実的ではありません。だからこそ多くの成功企業が創業当初から税理士をパートナーとして迎え入れ、本業に集中できる環境を整えています。本記事では、なぜスタートアップ企業に税理士が必要なのか、どんなサポートが受けられるのか、そして失敗しない税理士選びのポイントまで、創業期に知っておくべき税理士活用法をわかりやすく解説します。

スタートアップ企業・ベンチャー企業が税理士に依頼すべき理由

創業期のスタートアップ企業が税理士に依頼することで得られる最大のメリットは、本業への集中と専門業務のアウトソーシングです。ここでは、税理士依頼の具体的な理由と効果について説明します。

本業に集中し、スムーズな“離陸”が可能になる

会社を設立しようという時や起業・創業当初は、経営者は多忙を極めます。というのも、この時期ならではの“煩わしい業務”が存在し、「分からないことだらけ」になったりすることも少なくないためです。書類提出などさまざまな事務仕事に忙殺されていては、出鼻をくじかれてしまうかもしれません。
スタートアップ企業が早い時期から税理士に依頼すべき理由を一言で言えば、「事業開始に伴う事務的な作業や専門外の仕事から解放され、スムーズに事業を軌道に乗せていくことができるから」です。起業時から本業に集中できるのは、経営者にとって大きなメリットと言えるでしょう。

税務申告以外のサポートも

どんなに小さな会社でも、決算期には数字をまとめて、2ヵ月以内に法人税の申告をしなくてはなりません。法人の確定申告は、個人事業と違い提出する書類も多く煩雑なため、いずれにしてもそのタイミングでは税理士のフォローが必至となります。
また、税理士には、会社の経理などをサポートしてもらうことができます。専門的な知識が必要な経理や税務の業務を任せれば、安心して事業に取り組むことができます。

こんなスタートアップ企業・ベンチャー企業は税理士依頼がおすすめ

税理士への依頼を特に検討すべき企業の特徴をまとめました。以下のような状況に当てはまる場合は、早期の税理士依頼が事業成長の加速につながります。

本業が忙しすぎて税務に手が回らない

前述したとおり、会計・税務業務をプロである税理士に頼むことで、本来の事業推進に関わる業務に集中することが可能になります。
もし、会計・税務の業務に手を回す余裕がないという場合は、起業まもない会社であっても、税理士に手伝ってもらうことを検討してみましょう。

社内に経理機能がない

ある程度の規模の会社には、経理専門のスタッフがいます。しかし、スタートアップ企業、まだ数人規模のベンチャー企業の場合には、経理担当を置く（人件費を負担する）力はないのが普通です。税理士に依頼すれば、人を雇うのに比べてはるかに安いコストで、会社にとって必要な経理業務を任せることができるでしょう。

起業当初から売上があり、節税を考慮したい

会社設立時からある程度の売上が立ち、伸び続けている。そんなケースでは、しっかり節税して、さらなる成長のための資金をできるだけ多く手元に残すようにしたいものです。
節税は、決算間際になって手を打とうと思っても、できることが限られてしまいます。早めに「節税のプロ」である税理士のアドバイスを受けることによって、より効果的な対策を実行することができるはずです。反対に、誤った情報に踊らされて、気づかないうちに「脱税」になっていた、といった事態を避けるうえでも、税理士に依頼すれば安心できます。

税理士ができること、依頼するメリットは？

スタートアップ企業が税理士に依頼できる具体的な業務内容とそのメリットを詳しく見ていきます。会社設立から経営アドバイスまで、幅広いサポートが期待できます。

会社設立の手続きなどのサポート

会社を設立するためには、事業の目的や商号、会社の所在地などを記載した「定款」の作成や、資本金の払込、設立登記といった手続きが必要で、ミスは許されません。設立前に税理士に依頼すれば、それらの作業をサポートしてもらえます。
ここで必要になる書類の作成や登記申請の代行は、司法書士の独占業務（司法書士でなければできない業務）ですが、会社の設立に詳しい税理士ならば、司法書士と連携しながら手続きを進めてくれるでしょう（「士業」の連携については後述します）。

また設立後には、速やかに税務署などに次のような書類を提出しなくてはなりません（会社によっては不要なものもあります）。
 

• 法人設立届出
• 青色申告の承認申告書
• 給与支払事務所等の開設届出書
• 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書
• 棚卸資産の評価方法の届出書
• 減価償却資産の償却方法の届出書
• 消費税新設法人に該当する旨の届出書

 
税務関連の書類の作成や提出の代行は、税理士の独占業務のため、そのまま依頼することができます。やはり煩雑ながら避けて通れない作業を専門家に任せられるのは安心ですよね。

ちなみに、上記のうち「法人設立届出書」「青色申告の承認申告書」がどういうものなのか、みておきましょう。

法人設立届出書の提出

会社が納める税金には、国税である法人税と、法人住民税などの地方税があります。法人設立届出書は、そうした徴税を行う次の3ヵ所に提出します。
①税務署
②都道府県税事務所
③市町村役場
②、③については、書類の呼称や記載項目に若干の違いはありますが、記載すべき内容は基本的に①と同じです。また、③は、自治体によっては不要の場合もあります。

この法人設立届出書は、株式会社はもとより、合同会社や一般社団法人などであっても、提出しなくてはなりません。提出期限は、税務署に対しては、会社を設立してから2ヵ月以内となっています。
 

都道府県税事務所や市町村役場に提出する届出書は、自治体ごとに提出期限が異なり、2ヵ月よりも短い場合もあります。
法人設立届出書は、税務署の窓口、国税庁のWebサイト［手続名］内国普通法人等の設立の届出｜国税庁 (nta.go.jp) からダウンロードできます。都道府県税事務所や、市町村役場に提出する法人設立届出書については、各自治体に問い合わせてください。
法人設立届出書の主な記載事項は、次の通りです。
 

• 法人名
• 本店又は主たる事務所の所在地
• 納税地
• 代表者氏名
• 代表者住所
• 設立年月日
• 事業年度
• 資本金又は出資金の額
• 消費税の新設法人に該当することとなった事業年度開始の日
• 事業の目的
• 設立の形態
• 事業開始（見込み）年月日
• 「給与支払事務所等の開設届出書」提出の有無
• 関与税理士
• 添付書類等

 

 

青色申告の承認申請書の提出

青色申告承認届とは、確定申告を青色申告で行う場合、届出が必要になる書類のことです。
青色申告承認申請書の届出とともに、複式簿記という一定のルールに従って帳簿付けを行うことで、法人税を青色申告することができます。青色申告でない場合（白色申告）に比べ、次のようなメリットがあります。
 

• 欠損金の繰越控除ができる：今期が赤字の場合、次の期以降にその赤字を繰越すことができる（翌期以降の黒字を減らし節税できる）
• 欠損金の繰り戻しによる法人税の還付が受けられる：今期が赤字になった場合に、その赤字分を前期の黒字と相殺することができる（前期の黒字を減らし、税金を返してもらえる）
• 30万円未満の減価償却資産については一括で経費にできる：青色申告の場合で中小企業者であるなど一定の要件を満たす場合には、年間合計300万円までこれが認められる

 
この青色申告の承認申請書は、会社設立日から3ヵ月以内に、税務署に提出する必要があります。例えば、会社の設立日が4月1日の場合、6月30日までに提出しなければなりません。この日を過ぎると、その年は青色申告を適用することができなくなります。

申請書は、国税庁のWebサイト［手続名］青色申告書の承認の申請｜国税庁 (nta.go.jp) からダウンロードすることができます。

税務上有利になる青色申告を税理士に依頼すれば、複式簿記による記帳を含めて、代行してもらうことが可能です。

会社の基本設計に関するアドバイス

会社を設立する際には、手続きの前に「どんな会社にするのか」をよく考える必要があります。例えば定款の内容に関しては、次のような注意点があります。

事業目的	将来、業容を拡大する可能性を考慮して、 関連事業なども記載しておく。
資本金	1円でもOKだが、 数十万円レベルだと信用力が問題になる（融資などの際にマイナス）。 反対に1,000万円以上に設定すると、自動的に消費税課税事業者となる （1,000万円未満は、原則として2事業年度は免税）。
決算期	事業の繁忙期は避けた方がベター。

会社設立の実績・経験のある税理士に依頼すれば、こうした点も踏まえて、先を見越したきめ細かなアドバイスをしてくれるはずです。

適正な申告や節税のアドバイス

先ほども触れた税理士の独占業務には、次の3つがあります。

• 税務書類の作成（申告書などを納税者に代わって作成する）
• 税務代理（納税者に代わって税務署に税務申告を行ったり、税務調査（※）に立ち会ったりする）
• 税務相談（節税を含めた税金の計算や書類の作成などに関して、納税者の相談に応じる）

 
創業間もない企業にとって、売上を確保するのと同時に、適切な節税を実行し、なるべく資金を手元に残すことは、重要な意味を持ちます。とはいえ、節税に目が行くあまり、計上すべき利益がされていなかったりすれば、税務署に「申告漏れ」を指摘される可能性が高くなります。

税務申告は、たとえ意図的なものでなくても、問題があれば「加算税」などが課税されることがありえるため、万全を期さなくてはなりません。税務のプロである税理士に依頼すれば、間違いのない申告書を作成してくれるだけでなく、税金に関するさまざまな相談に乗ってもらえます。

経理、会計業務の代行

決算や確定申告のためには、毎日の帳簿付け（記帳）をはじめとする経理、会計業務を確実に遂行する必要があり、その大変さは個人事業の比ではありません。これらの業務についても、専門知識を持つ税理士に代行してもらうことができます。
社内に経理担当者を置くことも可能ですが、税理士に依頼したほうがコストダウンになるケースも多いようです。スタート時は税理士にフォローしてもらい、売上が伸びてきたら自社でスタッフを置くという方法を考えてもいいでしょう。

資金調達のサポート

事業を始めるときにまとまった資金が必要な場合には、日本政策金融公庫の「新創業融資制度」などを活用することができます。ただし、信用力に乏しいスタートアップ企業が融資を受けるためには、しっかりした「事業計画書」の作成が不可欠です。

資金調達に強い税理士を選ぶ際は、融資や助成金申請での豊富な実績とノウハウを持つ専門家を選ぶことが重要です。起業に欠かせない「融資」に特に強い税理士の中には、国金融資で全国トップクラスの成功件数を誇る事務所もあります。

経験豊富な税理士に依頼すれば、数字に裏打ちされた説得力のある計画書作成をサポートしてくれます。事業開始後の運転資金や投資資金が必要になったときにも、継続的な資金調達の力になってくれるでしょう。

スタートアップ企業の場合、事業内容によってはベンチャーキャピタルからの出資が受けられるケースもあります。経験ある税理士ならば、そうした交渉も依頼することが可能です。

経営についてのアドバイス

最近は、税務だけでなく、経営コンサルタント業務にも力を入れる税理士が増えています。税理士の強みは「お金」や「数字」に強いこと。事業の先行きに不安も多いスタートアップ企業にとって、力強い味方になってくれるはずです。早いタイミングからプロのアドバイスを受けることは、経営者としての成長にも大いにプラスになるでしょう。

税理士に依頼するデメリットも理解しておく

税理士に依頼することのメリットは大きいものの、費用面でのデメリットも存在します。ここでは、依頼時に考慮すべき注意点と、失敗しないための料金面でのチェックポイントについて説明します。

会社設立手続きから依頼するとその分の費用がかかる

会社設立の手続きから税理士にサポートを依頼する場合は、税理士報酬が発生します。会社設立のフォローを税理士に依頼した場合の報酬は参考例として5万円程度が相場といわれています。また、法人の種類によって追加費用がかかります。
会社設立の手続きは煩雑であるうえに、「定款の内容はどのようにすべきか？」「資本金はいくらにするのがよいか？」といったような初心者にとっては判断が難しい部分もあります。そういう面でも専門家のサポートを受けられるのは安心ですが、ある程度の費用はかかります。

ちなみに、法定費用として必要となる会社設立の費用は下記のとおりです。税理士にサポートを頼まず、少しでもコストを抑えたいという場合、自身で手続きを済ませれば、最低限、下記の費用のみに抑えることが可能です。税理士にお願いする場合でも、顧問契約前提だと、低コストで会社設立のサポートを受けてくれるケースや、手数料無料で実費のみで対応してくれる事務所もあるので、まずは相談してみることをおすすめします。

項目	株式会社設立時の費用	合同会社設立時の費用
定款印紙代	40,000円（電子定款の場合は不要）	40,000円（電子定款の場合は不要）
定款認証手数料	30,000～50,000円	--
謄本交付手数料	約2,000円	--
登録免許税	150,000円（資本金×0.7％がこれを上回る場合はその金額）	60,000円（資本金×0.7％がこれを上回る場合はその金額）
合計	約242,000円～（電子定款の場合は約202,000円～）	約100,000円～（電子定款の場合は約60,000円～）

顧問契約をする場合は毎月一定のコストが発生する

税理士に業務を依頼すれば、その対価として報酬を支払う必要があります。その金額は、依頼する業務の中身や量、契約の仕方などによって変わってきます。
例えば、月々の財務状況のレポートや経営に関するアドバイスをもらう場合などには、顧問契約を結ぶことになり、参考例として月々2万円～3万円程度のコストが発生します。売上・利益が少ない段階では大きい出費といえるかもしれません。そうした場合には、とりあえず決算や申告だけを依頼する、というのも選択肢になるでしょう。
どのような依頼の仕方をするのかは、会社の状況や経営者のニーズに合わせて十分検討する必要があります。

料金体系が不明確だと予想外の費用負担が発生するリスク

税理士選びで最も注意すべきなのは、料金体系が不透明で、契約後に予想外の追加費用が発生するケースです。「格安」を謳っていても、実際には様々な名目で追加料金が発生し、結果的に高額になることもあります。

こんな税理士は要注意

• 見積もりが曖昧で、具体的な料金を明示しない
• 追加料金の発生条件を事前に説明しない
• 業務範囲が不明確で、どこまでが基本料金に含まれるか分からない
• 支払い方法が柔軟でなく、一括払いを強要する

安心できる税理士の料金体系

• 明確な料金プラン：月額9,600円からの低価格プランなど、具体的な金額を提示
• 追加費用の明示：どんな場合に追加料金が発生するかを事前に説明
• 柔軟なサービス選択：スポット依頼や段階的なサービス拡張に対応
• 無料相談・見積もり：契約前に具体的な費用を確認できる

創業期の限られた資金を有効活用するためにも、料金体系の透明性と柔軟性は税理士選びの重要なチェックポイントといえるでしょう。

スタートアップ企業・ベンチャー企業が税理士を選ぶときのポイント

税理士選びで失敗しないためには、スタートアップ特有のニーズを理解し、適切なサポートができる税理士を見極めることが重要です。創業期の限られたリソースを最大限活用するための選定ポイントをご紹介します。

創業に詳しいプロか

税理士には専門分野があると先ほど述べましたが、法人税に詳しく、かつ創業（会社設立）や創業したてのベンチャー企業に求められることを熟知していることが必要条件です。説明した通り、スタートアップ企業ならではの手続きや、資金調達の方策などがあるため、経験が大きくものをいうのです。企業の顧問はたくさんやっているけれど、スタートアップ企業は初めて…という税理士では、ニーズを十分に満たすのは難しいかもしれません。

業界に詳しいプロか

自分の会社が属する業界・業種の知識を十分持っているのかも、欠かせないチェックポイントといえるでしょう。業界によって会計処理が異なることは、珍しくないのです。
ちなみにスタートアップ企業は、ITを事業の中心にしていることが少なくありません。そうした企業が税務をはじめとするサポートを受けるためには、IT分野に通じている税理士を選ぶ必要があります。

経営に関する適切なアドバイスをしてもらえるか

スタートアップ企業のサポート経験がある税理士ならば、会社の財務状況や資金調達、あるいは事業計画などについて、有益なアドバイスがもらえるはずです。ただし、そういったことを期待するのであれば、専門知識を生かした経営のサポートができるだけの実力・経験を持った税理士なのかどうかも、きちんとチェックしておきましょう。

ワンストップサービスに対応しているか

スタートアップ企業にとって最も重要なのは、多岐にわたる課題に一箇所で対応してもらえるワンストップサービスの有無です。創業から10年以内の若い会社では、会計や税務だけでなく、次のような幅広い支援が必要になります。
 

• 許認可申請のサポート
• 融資・助成金・補助金の申請支援
• 人材採用に関する労務相談
• 契約書等の法律面のアドバイス
• 知的財産権の管理・活用
• 資本政策・株式評価の相談

 
税理士事務所が他士業（弁護士・司法書士・行政書士・社会保険労務士・弁理士など）と強固なネットワークを築いている場合、これらの専門分野についてもワンストップで対応してもらえます。複数の専門家との個別契約や調整の手間を省けるため、本業に集中できる環境を効率的に構築することが可能です。

ITツール活用による効率化・コスト削減への対応力

現代のスタートアップ企業にとって、デジタル化による業務効率化とコスト削減は必須の経営戦略です。税理士を選ぶ際は、以下のITツール活用に積極的な事務所を選ぶことをおすすめします。

クラウド会計システムの導入・運用支援

• freee、マネーフォワード、弥生会計オンラインなどのクラウド会計ソフト
• 銀行口座やクレジットカードとの自動連携設定
• リアルタイムでの財務状況把握とレポート作成

ペーパーレス化の推進

• 電子帳簿保存法に対応した書類管理
• 請求書や領収書の電子化サポート
• 税務申告の電子申告（e-Tax）完全対応

オンライン面談・相談体制

• Zoom、Teams等を活用したリモート相談
• チャットツールでの迅速なコミュニケーション
• クラウド上での資料共有とリアルタイム更新

 
IT活用に積極的な税理士事務所を選ぶことで、従来の税理士報酬よりも20～30％程度のコスト削減を実現できるケースもあります。また、リアルタイムでの数値管理により、経営判断のスピードアップも期待できます。

コミュニケーション力と親身な相談対応ができるか

実際に税理士を選ぶときは、料金や専門性だけでなく「話しやすいかどうか」が非常に重要です。スタートアップ企業の経営者にとって、税理士は単なる税務の専門家ではなく、経営のパートナーとしての役割を求められることが多いためです。
 

こんな税理士は避けるべき

• 難しい専門用語ばかり使い、分かりやすく説明してくれない
• 偉そうな話し方をして、経営者を見下すような態度を取る
• 質問に対して面倒くさそうな反応を示す
• レスポンスが遅く、緊急時に連絡が取れない
• 画一的なサービスで、個々の事情を考慮してくれない

 

理想的な税理士の特徴

• 分かりやすい説明力：専門用語を使わず、経営者目線で説明してくれる
• 親身な姿勢：会社の成長を一緒に考えてくれるパートナー意識がある
• 迅速なレスポンス：質問や相談に対して素早く対応してくれる
• 柔軟な対応力：会社の状況に合わせたカスタマイズされたサービス
• 経営者の心理理解：創業期の不安や悩みを理解し、精神的なサポートもできる

 
難しい専門用語を使ったり、偉そうな話し方をする税理士には本音で相談できないものです。特にスタートアップ企業では、資金繰りの不安や将来への懸念など、デリケートな相談も多くなるため、信頼関係を築けるコミュニケーション力は必須条件といえるでしょう。

会社設立などをワンストップで依頼できるか

先述の通り、会社の設立手続きを全て税理士が代行できるわけではありません。とはいえ、書類の作成を別途司法書士に依頼すれば、その分の時間も労力も必要になります。
会社を経営する上でも、いろいろな"士業（専門家）"のお世話になることがあります。弁護士・司法書士・行政書士・社会保険労務士など他の士業とのネットワークを持つ税理士ならば、さまざまな課題にワンストップで対応してもらえます。

税理士をお探しの方へ

スタートアップ企業・ベンチャー企業が税理士に依頼する場合には、創業をサポートした経験が豊富で、業界に通じた税理士を選ぶようにしましょう。インターネット上で自力で探すこともできますが、創業当初のスタートアップ企業や急成長中のベンチャー企業はやらなければならないことが山積みで、なかなか税理士探しに時間を割けないという場合も多いかと思います。そんな時は、実績のある税理士紹介会社を利用すれば効率的に最適の税理士を紹介してくれるでしょう。税理士紹介センタービスカスでは日本全国4,200所以上の会計事務所ネットワークの中からスタートアップ企業・ベンチャー企業支援に強い税理士を無料でご紹介しています。お気軽にご相談ください。

記事監修者　神谷公認会計士・税理士からのアドバイス

スタートアップのお客様は、高い志を持って会社をスタートして、短期間で会社を急成長させることを目指している点で共通しています。ただし、スタートするきっかけや背景、スタート時の資金力やアイデアはお客様ごとにさまざまです。スタート後に計画通りに売上を伸ばすお客様もいれば、アイデアが受けずに思った通りに売上が伸びないお客様、せっかくチャンスがあっても資金が不足して、追加の投資が打てずに伸び悩むお客様もおられます。
税理士は他のお客様の成功や失敗の事例を数多くみています。成功しているお客様であっても、必ず苦労した時を経験しており、それをどのように乗り切ったかを知っています。他社の事例を踏まえて、親身になってアドバイスをしてくれる会計事務所を選定することも成功の秘訣かもしれません。